房产销售代理公司，需要开专票，也会收到专票，请问一般注册什么类型的公司呢？了解了一下，感觉个独性质的，税务做账等都比较简单，请问老师，适合我们公司吗？谢谢！

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-18 22:10

我们开给上游公司，经纪服务费
收到的专票是下游公司（房产中介渠道）开的经纪服务费

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-18 22:10

看业务量多少

郭老师 解答

2020-06-18 22:11

对方给你开的发票税率多少

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-18 22:13

对方给我们的专票是6%

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-18 22:14

个独企业增值税也和一般纳税人一样可以抵扣吗

郭老师 解答

2020-06-18 22:24

一样抵扣的
主要是一般纳税人
你月销售额超过10万的吗

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 07:23

月销售额超过的10万的

郭老师 解答

2020-06-19 07:46

那你可以选择一般纳税人了
建议选择自然人独资
企业所得税税率低，就是分红需要交个税
不过你可以给你股东做工资
个人独资的他的所得税税率高，但是分红免个税

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:15

就是有限责任公司是吗，企业所得税是扣除成本及各项费用后的25%是吗？

给股东做工资的话可通过什么方法呢？

个独的企业方个税是多少呢？
个独分红给股东，股东是直接到手吗？

郭老师 解答

2020-06-19 09:16

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

郭老师 解答

2020-06-19 09:17

上面是小型微利企业，所得税没有25%那么高
5%或者是10%。

郭老师 解答

2020-06-19 09:17

个税税率参考，交了个人生产经营所得，直接分红就可以。

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:26

了解了，那我们适合小规模纳税人吗？这样增值税不是比一般纳税人少很多嘛

郭老师 解答

2020-06-19 09:30

增值税季度30万补票可以免，如果超过了是全额交。

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:32

这是小规模的增值税政策是吗？一般纳税人我们这个行业是多少呢？

郭老师 解答

2020-06-19 09:34

一般纳税人6%的税率销项减去进项来交增值税。

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:43

是这样计算吗？

假设一年季度开出的专票是100万

小规模：按减1%征收及按全额缴纳，需缴纳1万增值税；而企业所得税是扣除所有成本费用后的5%。

一般纳税人：增值税需缴纳抵扣进项后的6%；企业所得税也是扣除所有成本费用后的5%。

老师，我这样计算对吗？

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:46

但若我们刚开始申请为小规模纳税人，假设我们开票超过500万，那增值税部分直接自动强制性按一般纳税人政策缴纳，所得税都是一样的，对吗？

郭老师 解答

2020-06-19 09:49

你好是的，可以这么理解的。

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 09:50

也就是说假设我们前三个季度开了500万的票，第四个季度开了200万。

那若一开始申请的是小规模，我们实际缴纳的增值税是：前三季度5万+第四季度抵扣后的6%

若一开始就是一般纳税人，则一惯是抵扣进项后的6%

这样理解对吗？

郭老师 解答

2020-06-19 09:56

是的可以这么理解的。

李娟 | 企业财税专员 追问

2020-06-19 10:03

老师，还有一个问题，个独企业的话，纳税不看你运营成本，只根据开票票面金额来计算增值税和个税是吗

郭老师 解答

2020-06-19 10:07

你好，个人独资企业查账征收的，也看成本的

郭老师 解答

2020-06-19 10:07

他和企业是一样的。