有没有存货跌价损失这个科目，就是这个最终不在转回

萍萍 追问

2020-06-18 16:47

我现在有一笔存货是跌价了而且确认不在转回了，所以我该怎么办。

邹老师 解答

2020-06-18 16:48

你好，不再转回，就不做转回分录就是了
如果这个存货处置了，就做存货处置分录就是了

萍萍 追问

2020-06-18 16:56

我可以这样做吗？借存货跌价准备贷应付账款_供应商吗？因为已经和这个供应商终止合作了

邹老师 解答

2020-06-18 16:58

你好，不可以，计提存货跌价准备的分录是
借；资产减值损失，贷；存货跌价准备

萍萍 追问

2020-06-18 17:06

我知道是不可以的。但是我这遇到了这样奇怪的做法，都是这个供应商的货，我们之前已经终止合作了，现在这批货已经成本高于卖价了，所以就是存货跌价准备了嘛。但是老板一定要求这样做：就是原来最初这批货是100元入库的，现在按100元来做退货单，又不是真正的退货给商家，最后再按60元来重新把这批货入库。这时就产生了40元的差异了呀，导致现在这40元还处在这个供应商里面显示我们多付了这笔40元啊。可是现在我们早已没和这个商家合作了呀？所以如何处理这40元啊。这40元就相当于存货跌价损失了，而且不会转回的这种。老师麻烦你。这真不知道怎么弄

邹老师 解答

2020-06-18 17:08

你好，就是原来最初这批货是100元入库的，现在按100元来做退货单，又不是真正的退货给商家
那货物到底有没有退回给供应商呢？

萍萍 追问

2020-06-18 17:10

没有退啊，就是存货跌价了啊

邹老师 解答

2020-06-18 17:11

你好，实际没有退回，就不需要做退货分录
存货跌价了就做存货跌价准备的分录就是了，借；资产减值损失，贷；存货跌价准备

萍萍 追问

2020-06-18 17:12

直接做这个分录的话这个成本又没变，

邹老师 解答

2020-06-18 17:13

你好，如果这个计提了存货跌价准备的货物对外销售了，就会影响结转成本金额的
借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品

萍萍 追问

2020-06-18 17:14

哎！还是没得到我的结果

邹老师 解答

2020-06-18 17:14

你好，你想得到的结果具体是？