这个知道的，我是问为什么出口销售额不按实际的填，这样填会不会影响附加税的计算

k1 追问

2020-06-18 16:57

实际的应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）不是要算附加税吗

k1 追问

2020-06-18 17:01

应退税额大于进项税额，不是不能全部退税吗，没退的部分不是要交附加税的吗

黎老师 解答

2020-06-18 17:01

你好，出口转内销，不一定要纳税。转出来的进项税少于销项税就纳税，转出来的进项税大于销项税就不纳税。你要根据情况区分。

k1 追问

2020-06-18 17:12

老师，是这道题，实际出口销售额为938242.30元，进项税额是23193.8元，为什么出口销售额按296112.92元来填《免抵退申报汇总表》，这样算下来实际的应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）不是变小了吗？

黎老师 解答

2020-06-18 17:46

你好，这是一份出口退税的申报表汇总表，出口美金是42301.85，换算成人民币是296112.92元，全部的退税额是38494.68元，但是因为增值税表上期留底额是23198.8，所以只退23193.8元，应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）这个只是一个过渡科目。