老师，您好！生产工人的工资怎么做分录？ 开办期的开办费，有收入了后需要结转过来吗？

蔚蓝 追问

2020-06-18 15:41

老师，就是一开始也是记，借：管理费用—开办费
贷：银行存款
这样还需要结转吗？

蔚蓝 追问

2020-06-18 15:42

老师，那生产成本科目，要设置好几个了，材料和制造费用怎么结转到生产成本？

庄老师 解答

2020-06-18 15:44

就是一开始也是记，借：管理费用—开办费
贷：银行存款
这样还需要结转本年利润科目，借本年利润，贷管理费用—开办费

蔚蓝 追问

2020-06-18 15:45

本年利润 财务软件结转损益的时候会自动结转吧？

庄老师 解答

2020-06-18 15:46

你好，是的，会自动结转的

蔚蓝 追问

2020-06-18 15:56

老师，那生产成本科目，要设置好几个了，材料和制造费用怎么结转到生产成本？

庄老师 解答

2020-06-18 16:09

当制造费用发生时：

借：制造费用-水电，车间人员工资等

贷：现金/银行存款

月底结到成本：

借：生产成本-辅助生产成本

贷：制造费用-水电车间人员工资等

将成本结转到产成品：

借：库存商品

贷：生产成本-辅助生产成本

销售时将产成品结转到主营业务成本即可：

借：生产成本-辅助生产成本

贷：主营业务成本

一般工业企业月末需要做以下凭证

1,结转本月领用的材料

借:生产成本(主要材料)

借:制造费用(辅助材料)

贷:原材料

制造费用怎么结转成本？

2,结转本月制造费用

借:生产成本

贷:制造费用

3,结转本月完工产品成本

借:库存商品

贷:生产成本

4,结转本月销售产品成本

借:主营业务成本

贷:库存商品

5,结转损益

借:主营业务收入

借:其他业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

贷:其他业务支出

贷:主营业务税金及附加