老师请问：就是之前对方公司给我们打了35万的款 我们给对方开了一张35万的服务费专票，但是今天需要退回对方账户4万 ，需要买他们4万元的货。这个账怎么办呀？发票也开了 ，开的35完 ，合同应该是要签31万。

感性的画笔 追问

2020-06-18 15:37

好的老师。就是说这个4万，当是正常流程，买货，做账，他们给我们开4万的发票。然后那个35万，我这边开一个红字发票？是这样吗？老师。那这个账的话，我是借：银行存款35万，贷：主营业务收入 应交税费。红字开出来，我应该怎么做？老师

maize老师 解答

2020-06-18 15:49

前面是的，后面这个是借应收 -4 万 贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，

感性的画笔 追问

2020-06-18 15:52

老师，这个35万已经到账了，借：应收-4万的话，岂不是往来一直挂着了。这个怎么办？

maize老师 解答

2020-06-18 16:02

今天需要退回对方账户4万 你退回的时候做借应收 贷银行，这个是平了

感性的画笔 追问

2020-06-18 16:15

老师，这个4万，给人家退回去，是想买对方4万的货物。那这样的话，买货物的分录，就不能是您刚说的，借：应收 贷：银行 了呀

maize老师 解答

2020-06-18 16:25

你退回做退回分录，你这个再购买做借库存商品贷应付账款，

maize老师 解答

2020-06-18 17:51

要是实际交易是35万没有钱付款 出4万货，才可以直接抵减，不需要再出4万，按你说这个意思你们还需要出4万买货才对，

感性的画笔 追问

2020-06-18 17:54

老师，如果不另外出4万，直接抵减可以吗？可以签31万合同，然后还是按着您之前说的，冲4万红字发票。这样的话，我这边这个4万的货怎么做账呀？
麻烦老师了

maize老师 解答

2020-06-18 17:59

那不能开红字，，借应收账款 35万 贷主营业务收入 应交增值税，收款借银行 35万 贷应收 35万退回4万，借应收4万 贷银行 4万， 借库存商品 4万，贷应收账款 4万

感性的画笔 追问

2020-06-18 18:02

那要签的合同是31万的，而且我给他们发票开的35万，这样操作也可以吗？这样的话，他们给我们开4万的货物发票，就可以了嘛？

maize老师 解答

2020-06-18 18:04

不是，需要这个合同是35万，开发票开35万，你们服务就是提供35万，

感性的画笔 追问

2020-06-18 18:05

老师，后来您说的这样操作就必须要开35万的合同了？那如果要开31万的合同的话，这个怎么办？

感性的画笔 追问

2020-06-18 18:14

老师，请问是结束提问了嘛？

maize老师 解答

2020-06-18 18:15

是的，需要35万合同，要是按31万需要按上面操作开 红字发票，那这个平不掉了4万

感性的画笔 追问

2020-06-18 18:16

好的好的，我知道了，这两种方案。谢谢老师啦，辛苦～

maize老师 解答

2020-06-18 18:22

好的我先回复别的学员了