老师，请问下有公司的法人每个月都在公司买社保，但是每月申报的工资都是0元，支付社保的时候借管理费用和其他应收款，贷银行账款，发工资的时候就是计提的金额和实际银行支付工资的金额是一样的，这样社保中的其他应付款就一直挂着，这个改怎么处理好？

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:03

其他人的发啊

maize老师 解答

2020-06-18 15:10

别的你正常做就可以，老板一个人你转营业外支出

maize老师 解答

2020-06-18 15:16

你想做管理费用下面话，你问下你税局看公司承担个人部分社保，可以税前扣除不，可以做管理费用可以，不行还是做营业外支出比较好，方便后面汇算清缴纳税调增

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:19

那去年就开始这样挂着其他应收了，但是去年的已经汇算清缴了，现在吧去年的其他应收款清掉的话会不会有影响，或者是现在一笔就过了，还是更改去年的？

maize老师 解答

2020-06-18 15:26

去年直接做借以前年度损益调整，贷其他应收款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，要是不能税前扣除，你没有纳税调增，需要去修改之前汇算清缴表

小枣店主晓君 追问

2020-06-18 15:27

有什么办法不需要更改19年的汇算清缴？

maize老师 解答

2020-06-18 15:38

没有好的办法，你税局说可以税前扣除就可以不改