老师我想请问一下，之前有一批口罩当时打算送给国外的我账上做了营业外支出，进项转出来了。后来老外不用意，要打钱进来钱已经到账，我准备冲回原来凭证做入库以后再做视同销售，现在想请问一下老师，我上次转出的进项税可以在转入吗？

郭老师 解答

2020-06-18 14:15

你现在属于出口的、

毛毛 追问

2020-06-18 14:17

之前我做了营业外支出，我的进项认证以后转出了。

郭老师 解答

2020-06-18 14:18

你需要退回重新开
选择退税勾选

毛毛 追问

2020-06-18 14:19

我们当时让快递公司发货的，手上出来快递公司的运费单子没有其他的东西。

毛毛 追问

2020-06-18 14:20

我们自己不生产口罩我们是买来的

郭老师 解答

2020-06-18 14:21

那就是商贸出口
你有这个备案吗

毛毛 追问

2020-06-18 14:22

都没有的。

毛毛 追问

2020-06-18 14:23

办理的人只有一张快递的运费单

郭老师 解答

2020-06-18 14:24

这个金额不是很大吗？

毛毛 追问

2020-06-18 14:25

金额大的90万左右

郭老师 解答

2020-06-18 14:27

那你们应该需要报关啦，出口的话。

毛毛 追问

2020-06-18 14:29

问题当时他们就这么出去的。没有报关

郭老师 解答

2020-06-18 14:29

发票重新开
你们做内销处理

郭老师 解答

2020-06-18 14:29

购入的发票需要重新开，已经进项转出了，修改不了，除非你去税务局问下允许你修改吗？

毛毛 追问

2020-06-18 14:58

谢谢老师，我明白了。

郭老师 解答

2020-06-18 15:00

不用客气的，应该的。