老师好，个人所得税每个月都需要计提吗？分录是什么？

玲老师 解答

2020-06-18 13:45

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

艳姐 追问

2020-06-18 13:57

嗯嗯，谢谢老师，那我们单位只给员工缴纳的5险，没交1金，那我这个还需要计提吗？

玲老师 解答

2020-06-18 14:00

你好， 不交就不用计提  ，

艳姐 追问

2020-06-18 14:06

嗯嗯，老师，那我们单位有的员工5险也没交，这样的话我把这5险补贴给员工可以吗？补贴的话只补贴单位承担的部分就可以吗？补贴的这部分也要入费用吗？

玲老师 解答

2020-06-18 14:09

这个按你自己单位的规定，国家规定是需要给职工缴纳社保的，如果你不交查到，会让你补交的，不是说你给补的福利就不用交。而且你发给中的福利职工也是需要缴纳个人所得税的

艳姐 追问

2020-06-18 14:15

那如果我们单位有的员工在别的单位缴纳啦五险，这样我们给予员工补贴，在缴纳个税就可以啦吗？

玲老师 解答

2020-06-18 14:28

你给的补贴在个税计算之前不能扣除

艳姐 追问

2020-06-18 14:34

那就是我们给的补贴要并入工资缴纳个人所得税吗？

玲老师 解答

2020-06-18 14:41

您好，是的，您的理解完全正确

艳姐 追问

2020-06-18 16:03

谢谢老师

玲老师 解答

2020-06-18 16:04

您好，不客气，祝工作学习愉快