老师，公司员工出差买的材料没有取得发票，对方只给我们开了收据，收据还是去文具店买的那种，这些可以入账吗？

李阿静 追问

2020-06-18 11:35

收到材料的收据最好还是不要做成本是吗？因为不能税前扣除还要做调整

玲老师 解答

2020-06-18 11:54

但是你企业实际有采购这个材料也实际用了这个材料，正常来说，你就应该在账上有体现，是没有发票，需要多交所得税

李阿静 追问

2020-06-18 15:27

那账上是要怎么体现？分录怎么做？

玲老师 解答

2020-06-18 15:49

借原材料贷，银行存款等

李阿静 追问

2020-06-18 15:56

那成本结转怎么做？

玲老师 解答

2020-06-18 16:05

这个材料具体用在哪儿了？

李阿静 追问

2020-06-18 16:40

用在项目上，项目是会开收入发票的

玲老师 解答

2020-06-18 16:45

如果是建筑企业借工程施工合同成本，贷原材料，

李阿静 追问

2020-06-18 16:47

不是说不可以税前扣除吗？汇算清缴再调增？

玲老师 解答

2020-06-18 17:07

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！