现在20年3月后延迟缴纳社保费用，还把社保退回我们的公司账户上，会计分录要怎么做？摘要要怎么写？年底一次性缴纳的时候又要怎么做分录？

珊仪 追问

2020-06-18 11:02

，之前有计提和缴纳，
退的不是只有失业和养老，五险都退回来了，我都不知道退的是个人的还是单位的，数额和之前缴纳的差一点点

meizi老师 解答

2020-06-18 11:07

你好 那你就去查下到底是全额退还是怎么退的。单位和个人部分是怎么个金额。 这样你才好做红冲分录的

珊仪 追问

2020-06-18 11:10

要冲红？之前我计提的时候公司部分记到管理费用，现在减少管理费用可以吗？

meizi老师 解答

2020-06-18 11:12

你好   是的  你现在收到钱了就要冲计提分录  在做收到钱的分录

珊仪 追问

2020-06-18 11:17

社保都是但当月扣当月的吧
我好像不做计提，直接计入当月的费用

meizi老师 解答

2020-06-18 11:22

你好  那也得走应付职工薪酬科目过渡的

珊仪 追问

2020-06-18 11:25

公司部分不用走应付职工薪酬吧，是在缴纳的当下就走管理费用的啊，个人部分才是进其他应收款，等发工资的时候走应付职工薪酬的吧

meizi老师 解答

2020-06-18 11:26

你好公司部分是要走应付职工薪酬科目过渡的。     需要走 。  这个是准则要求 。     参考  1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

珊仪 追问

2020-06-18 11:47

这种计提是先扣下员工的工资再下个月帮他缴纳个人部分的社保费？

珊仪 追问

2020-06-18 11:48

我平时的做账是先公司帮员工缴纳社保费，再发工资时扣下代缴的个人社保部分

珊仪 追问

2020-06-18 11:50

缴纳社保时：
借：管理费用--社保费
      其他应收款--代缴社保费
     贷：银行存款
支付工资时：
借：应付职工薪酬
    贷：其他应收款--代缴社保费
         现金/银行存款

meizi老师 解答

2020-06-18 11:59

你好    要走应付职工薪酬过渡  不要直接走管理费用 缴纳社保的时候     其他应收款是的 可以这样来挂

珊仪 追问

2020-06-18 12:02

好的，明白了

meizi老师 解答

2020-06-18 12:06

没事 希望能帮到你

珊仪 追问

2020-06-18 12:08

嗯嗯，谢谢你老师

meizi老师 解答

2020-06-18 12:14

没事的 满意请给予评价