我想问一下，我公司在其他地方新建一个工厂，这个工厂是跟别人合伙的，帐目是独立核算，在筹建当中，新厂所产生的大小费用都作为我们老板的投资款，我如何做分录，如何单独计算，我是做内账

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:29

我的科目 必须要跟出纳帐支出是一致的

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:30

现在你的分录体现不到我的现金支出

小云老师 解答

2020-06-18 10:34

那既然你直接收了钱借现金 贷实收资本就行了啊

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:36

我觉得不对，借现金，贷实收资本，钱已经当投资款投进去了，没得收回来

小云老师 解答

2020-06-18 10:36

同学，你自己提问的时候就是说的作为你们老板的投资款啊

小云老师 解答

2020-06-18 10:37

在筹建当中，新厂所产生的大小费用都作为我们老板的投资款

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:38

何来的借现金啦，我的意思是，我们老板又跟别人在其他地方合伙开一个新厂，在筹建期间，新厂所用到的材料，费用，都由我们这一边出，所出的钱作为新厂的投资款，第一：我们这一边怎么做这个分录，

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:39

对呀
但为什么还有钱收回来

小云老师 解答

2020-06-18 10:43

我明白你的意思了
借:长期股权投资 贷:银行存款或者库存现金

棒棒糖 追问

2020-06-18 10:45

长期股权投资，在资产负债表跟科目汇总表好像没有这个科目呀

小云老师 解答

2020-06-18 10:47

有这个科目的，不管你是企业还是小企业准则都有这个科目，资产负债表也有这个项目

棒棒糖 追问

2020-06-18 21:35

老师，如果我借长期股权投资，贷现金，月底要不要结转，如果结转的话，其分录又是怎样的，如果不用结转，我科目汇总表的余额就是负数了

小云老师 解答

2020-06-18 21:43

不结转，你指哪个科目是负数？现金吗？

棒棒糖 追问

2020-06-18 21:45

不是，你借长期股权投资，贷现金，那么长期股权投资在借方，你科目汇总表余额就相应负数的

小云老师 解答

2020-06-18 22:58

长期股权投资是资产类科目，借方怎么会负数？他本来就该在借方，就是正数