老师您好！麻烦问一下，我们现在没有增值税销项税额，我们取得的进项税额我全部放到“待认证进项税额”里面了，现在如果产生销项，我直接在增值税发票平台做认证然后会计上把待认证进项税额转到，应交税费—应交增值税—进项税额里面就可以了吗？

晶 追问

2020-06-18 09:51

老师那如果我这一部分进项税额里面有一部分是用于免税项目的，“待认证进项税额”不允许抵扣，我是该直接把“待认证进项税额”转到成本里面，还是应该在增值税发票平台先做认证，会计上先转入进项税额，然后再做进项税额转出，计入成本呢

maize老师 解答

2020-06-18 10:02

正规是先转进项税额，转出再做借xx成本 贷进项税额转出，之后按下面这个月末做结转

晶 追问

2020-06-18 10:11

那还需要在增值税综合服务平台做认证吗？需要转出的这部分

maize老师 解答

2020-06-18 10:17

是的，你可以做勾选不抵扣，也可以勾选抵扣，之后进项税额转出

晶 追问

2020-06-18 10:26

老师那如果我勾选了抵扣做进项税额转出，如后期发现这部分又可以抵还能不能再做进来

maize老师 解答

2020-06-18 10:36

这个理论是可以，不过实务中我看学员反馈需要和税局沟通， 那你这个勾选抵扣进项税额转出这样操作，不要勾选不抵扣哈，

晶 追问

2020-06-18 10:40

老师还有一个问题，如果我选择了勾选抵扣，账务上也做了进项税额转出，我在次月申报增值税时，税务局系统带出来的可抵扣进项税额就会多是吗？

maize老师 解答

2020-06-18 10:50

你这个进项税额那是按你勾选出来的，那进项税额转出是需要自己填写，附表2

晶 追问

2020-06-18 10:50

哦好的，明白了老师，十分感谢！

maize老师 解答

2020-06-18 10:59

好的，我先回复别的学员了