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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-06-18 09:09

增值税的账务处理实录：
1、进项税额”的账务处理 
（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 
借：应交税费——应交增值税(进项税额) 
材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 
贷：应付账款／应付票据／银行存款 
2、“销项税额”的账务处理 
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 
借：应收账款／应收票据／银行存款 
贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 
主营业务收入／其他业务收入 
同时结转成本。 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款

Wheart 追问

2020-06-18 09:13

谢谢老师，发票有好几联，这都是怎么处理的，那一联是装订在凭证里面的？

还有就是增值税发票是不是也要从新用一个账本记录?给客户对账时候，还有翻阅增值税发票原件吗？

轶尘老师 解答

2020-06-18 09:15

记账联附在凭证后面  发票联给对方 存根链自己留存

Wheart 追问

2020-06-18 09:19

老师您辛苦了，增值税发票，实操这一块比较详细的处理方法有没有啊？

轶尘老师 解答

2020-06-18 09:21

这个你可以问一下网站客服 有没有详细的课程

Wheart 追问

2020-06-18 09:22

好的，谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-06-18 09:27

不客气  如果帮到你 请打五星好评

Wheart 追问

2020-06-18 09:31

好的，老师

轶尘老师 解答

2020-06-18 09:38

不客气 如果帮到你 请打五星好评

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相关问题讨论
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2020-06-18 09:09:52
即然已报过税，按正常的帐务处理即可 1、 借：银行存款／应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税款） 2、 借：主营业务成本 贷：库存商品
2019-03-22 13:31:56
你好，号段已经缴销，这个是怎么做的？
2022-01-11 10:38:53
你好，个人可以去税局申请代开增值税发票
2022-07-20 20:21:47
嗯嗯是的，是三个点的
2019-11-24 22:13:01
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