我公司是一般纳税人，处置一批空调，以前没有进固定资产核算，应该怎么做账？怎么开票。我们是生活服务业，目前免增值税

松间明月 追问

2020-06-18 08:19

老师，开票时税率怎么开？我们目前免增值税

小林老师 解答

2020-06-18 08:25

您好，目前提供生活服务收入免征增值税，您销售固定资产，不属于生活服务收入，是需要按适用税率13%计算增值税。

松间明月 追问

2020-06-18 08:26

我开普票也要按13%么

小林老师 解答

2020-06-18 08:30

您好，是的。除非您能证明您销售的商品采购时未抵扣进项税，可以按3%减按2%计算增值税，否则就是13%。

松间明月 追问

2020-06-18 08:31

我们是今年才办的小转一，以前肯定没抵扣的

小林老师 解答

2020-06-18 08:32

您好，那您可以按销售额*2%/1.03计算增值税。