老师，您好，当月销项税抵扣了之后，需要结转吗

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-17 22:14

您好，需要结转。
借：应交税费-应交增值税-销项税额
      贷：应交税费-应交增值税-进项税额
            应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
      贷：应交税费-未交增值税

学堂用户_ph918788 追问

2020-06-17 22:18

老师，当月销项税与进项税互抵了之后，不用交税，还是按照上面的分录做

大海老师解答

2020-06-17 22:24

还是要结转下销项税额和进项税额，销项进项一致，那上面第二个分录就不用做了，因为是0

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