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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2020-06-17 20:59

你好，不是，企业所得税按照实际应交金额计提，多计提或者汇算清缴退回的，冲减计提的所得税费用或利润分配--未分配利润，而不是记入税金及附加，

微笑依旧 追问

2020-06-17 21:01

老师那收入就是填含税收入对吗？

徐阿富老师 解答

2020-06-17 21:03

你好，不含税收入填，减免增值税记入营业外收入的，但是附加税按照实际应交金额计提，减免的附加税不用计提的

微笑依旧 追问

2020-06-17 21:09

应纳税所得额还是应该两个收入加在一起的，

徐阿富老师 解答

2020-06-17 21:14

你好，是的，没错的，加上的

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