供应商应付账款贷方余额应该为零，但是因为前期冲减账务未加负数，反而导致供应商应付账款增加，现在应付账款余额，怎么把它调平，对方科目前期已调整，现在又换了财务软件，现在对于应付账款贷方余额怎么调平，金额很大

&請別叫醒我 追问

2020-06-17 18:10

已经换系统了，期初数没法调整并且对方科目借方前期已调整，现在只剩下应付账款贷方

王雁鸣老师 解答

2020-06-17 18:12

您好，这样的话，建议，借：应付账款，贷：营业外收入。

&請別叫醒我 追问

2020-06-17 18:13

这样是需要缴纳企业所得税，是吗

王雁鸣老师 解答

2020-06-17 18:14

您好，是的，这样需要缴纳企业所得税的。

&請別叫醒我 追问

2020-06-17 18:15

是按调整这部分金额的25%吗

&請別叫醒我 追问

2020-06-17 18:15

如果调整到营业外支出呢

王雁鸣老师 解答

2020-06-17 18:16

您好，具体要看企业当年的利润金额是多少了，如果全年利润超过了300万元，就是25%的。

&請別叫醒我 追问

2020-06-17 18:17

还没有盈利呢

王雁鸣老师 解答

2020-06-17 18:18

您好，如果还没有盈利，冲减了原来的亏损，就不用交企业所得税了。