老师，我们接另一个公司的账来做，它科目余额表上，管理费用还有贷方余额，但是记账凭证上也把这个管理费用结转利润了，它财务报表里也显示结转了这个管理费用。我现在要把它科目余额表的期末余额登记在我们的起初上，可是调不平，怎么处理啊

老师，我们接另一个公司的账来做，它科目余额表上，管理费用还有贷方余额，但是记账凭证上也把这个管理费用结转利润了，它财务报表里也显示结转了这个管理费用。我现在要把它科目余额表的期末余额登记在我们的起初上，可是调不平，怎么处理啊

答： 这个直接看你们的资产负债表，资产负债表的数据就是初始化的数据。看这些科目的明细账进行账务初始化。 不存在说调不平。 因为管理费用结转至本年利润，当时没有结平，是无法结账的。

老师，我问问会计手工账流程， 1.审核原始凭证做记账凭证，2.审核记账凭证做明细账 3.再根据记账凭证科目汇总表，4.科目汇总表做总账，5.总账余额做 科目余额表，6.科目余额表再做财务报表 是这样吧？

答： 同学，你好 按照科目汇总表程序，你这个表述基本正确 1.审核原始凭证做记账凭证 2.审核记账凭证做日记账 3.审核原始凭证和记账凭证做明细账 4.再根据记账凭证编制丁字账，编制科目汇总表 5.根据科目汇总表做总账 6.对账(日记账和总账核对，明细账和总账核对) 7.根据总账做科目余额表(试算平衡表) 8.划线结账 9.根据总账、明细账编制财务报表

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

新接一公司财务，19年没有帐，只有凭证，18年末科目余额表与月报一样，与18年审计报表各科目相同，但有几个往来账目与19年报税财务报表各季度的期初数不同，请分析一下，是怎么改的期初数

答： 您好，往来应该还有可能会变动货币资金，可能是账有改动过