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送心意

曹小阳老师

职称： 初级会计师

2020-06-17 16:43

你好 需要计提的 增值税1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税 计提城建税借：营业税金及附加

贷：应交税金-城市维护建设税

曹小阳老师 解答

2020-06-17 16:44

计提附加税 借 营业税金及附加 贷 应交税费-教育附加 贷 应交税费-地方教育附加

哈利璐 追问

2020-06-17 16:47

请问老师缴纳的分录怎么做

曹小阳老师 解答

2020-06-17 16:48

借 应交税费 未交增值税 贷银行存款

曹小阳老师 解答

2020-06-17 16:49

缴纳时：
借：应交税费---营业税（城建税、教育费附加、地方教育费附加）
贷：银行存款

哈利璐 追问

2020-06-17 16:53

老师 那增值税的计提和缴纳是？我没太明白 谢谢

哈利璐 追问

2020-06-17 16:55

老师 还有个问题 计提按理说是上月底的工作 五月份已经结账了 也没法计提了 是不是可以不用计提 直接做缴纳分录呢

曹小阳老师 解答

2020-06-17 17:16

不可以的 增值税必须要计提的 你可以再六月补计提1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

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计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。 拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般纳税人的吗？
2022-04-01 12:49:06
您好，增值税谈不上计提的。只是随采购和销售业务确认的。 附加税是需要计提的 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税／教育费附加／地方教育费附加
2020-03-20 16:41:26
1 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 2 借应交税费，未交增值税 贷，银行存款 3借税金及附加贷应交税费 4、借应交税费贷，银行存款 5借，所得税费用，贷，应交税费企业所得税， 6借，应交税费企业所得税，贷，银行存款。
2024-06-22 16:24:20
借税金及附加 贷，应交税费城建税/地方教育/教育附加 借应交税费城建税，地方教育教育附加 贷银行存款
2022-04-13 08:19:01
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