老师，我们公司现在要开具专票，小规模目前是1%，我们帮人家开，具体怎么收人家的费用，最起码这45万我们要交的税是多少

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2020-06-17 16:38

我们就开个劳务

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2020-06-17 16:39

那个3%是什么

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2020-06-17 16:39

企业所得大概小规模能交到几个点

黎老师 解答

2020-06-17 16:44

你好，3%是多收的，开票行业的规则，你可以不收，按1%收的税金刚好付增值税和附加税，企业所得税不看小规模，看企业有没有符合企业所得税优惠条件，微小企业所得税税率10%，不符合税率是25%。

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2020-06-17 16:49

老师，我是这样算的你看对吗？增值税：450000/1.01*0.01=4455.45附加:445.55元～增值税共计：4901元，也就是增值税1.1，然后企业所得按照2个点收取，管理费1个点，一共：4个点左右吧

黎老师 解答

2020-06-17 16:53

你好，你可以这么算，只要你们不吃亏就可以了。

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2020-06-17 17:02

老师，我也不知道这样算吃亏不，最起码保底的是多少

黎老师 解答

2020-06-17 17:06

你好，这笔业务开出去后，企业所得税不需要交，那你就算他的增值税、附加税、其他需要算就可以了。2%附加和增值税，2%的管理费，一起是4%，这就是保底的算法。

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2020-06-17 17:13

那刚才算的增值税不是1.1%，票上是1%，加上附加1+1*10%=1.1是这样吗？

黎老师 解答

2020-06-17 17:17

你好，是这么算，但是你不需要算得这么整，多算一些也没有关系。开票的企业一般都会多算税金，不会算刚好。

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2020-06-17 17:21

嗯嗯明白老师，我先把自己保本的先算出来

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2020-06-17 17:22

增值税按照2个点收那企业所得税收多少呢？才能合着本

黎老师 解答

2020-06-17 17:31

你好，企业所得按单笔算，会把对方算疯的，没有成本抵扣情况下，按25%算，税金是450000%25%=112500元，就是按微小算也是要收4.5万。这个合适的算法。企业所得税意思收就可以了。那就按5%-8%的范围来算。

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2020-06-17 17:33

老师，谢谢你说的怎么仔细，那个5%-8%是怎么推算出来的

黎老师 解答

2020-06-17 17:41

你好，这个不是推算出来的，算是行业开票的一个规则吧。比如你现在的这个票，2%刚好付完增值税和附加税，但是企业所得对方也要帮忙付一点，其实企业所得税，企业一般都想办法避。这多收的税金就是让老板开心而已。

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2020-06-17 17:46

嗯嗯，那我这么说2%个点增值税和附加，外加管理费比如1个点，3个点就顾着成本啦？

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2020-06-17 17:48

老师，比如开的这些票，我们只做一些工资表做成本可以吗？开的是劳务票

黎老师 解答

2020-06-17 18:02

你好，3%属于刚好，劳务发票的成本就是人工费，这个是合理的。

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2020-06-17 18:03

那老师您说的5%-8%还是不明白，这里3%就够了，那5-8是什么呢，谢谢老师

黎老师 解答

2020-06-17 18:15

你好，我建议你按5%～8%点的税金收，但是你觉按3%点的税金收就可以。这也行。你不用纠结5%～8%。

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2020-06-17 18:18

好的老师明白啦，那对方没有给我们提供成本票我们都做成工资表？这个应该怎么走账

黎老师 解答

2020-06-17 18:28

你好，没有其他的成本票，那就以工资表走帐了。