公司注销，其他应收和其他应付款科目是一定要做平的吗？其他应收款科目如果没有发票，要怎么处理？

小葵花_007 追问

2020-06-17 16:28

就是我没有发票的话，也要做借 费用 贷其他应收款吗？还要调增是什么意思？

meizi老师 解答

2020-06-17 16:32

你好 嗯是的 就是你们注销的时候要增加应纳税所得额   有利润会多缴纳企业所得税

小葵花_007 追问

2020-06-18 10:50

您好 我想再确定下，这笔费用我没有发票，但是注销的时候，账上是要把它做 借 费用，贷其他应收款，意思是先把“其他应收款”这个科目做平，这个时候净利润会变低，等真的税务注销的时候，是要在净利润的基础上调增这个没发票的部分，请问我理解对吗

meizi老师 解答

2020-06-18 10:51

你好   嗯是的理解对的

小葵花_007 追问

2020-06-18 10:57

原先这部分钱我是挂其他应收款的，说明我没当费用来算企业所得税，而且是正常交了企业所得税了。
那么问题来了，就是不管有没有发票，我先做费用。等最后汇算清缴的时候，如果有发票，那么就和原先交的企业所得税对比下，如果少，就要退给我一部分；如果没发票，那么这部分原先已经交过税了，那我不用补水了，是这样吗？

meizi老师 解答

2020-06-18 11:02

你好 嗯   意思就是先做费用  预缴企业所得税 冲费用 。 次年汇算没发票汇算调增  。  有发票 税前扣除 。多缴纳税费  多退少补