老师您好，我们是外贸企业，我们报关的时候有几十刀样本是送的，但是报关报进去了，导致客户汇款的时候比关单上的总价少了十几美金，到时候开出口发票确认收入的时候是不是把这个送的样本费在收入里面冲减掉，按照冲减后的金额开出口发票呢？比如原来总价18000USD，里面有20USD是送的样品，开出口发票可以按照17980 USD来开吗？

亿点星火 追问

2020-06-17 15:55

老师，那我这十几美金样本是不是收到的发票勾选后，做进项转出，然后在那个退税平台上选退税改免税申报这样处理可以吗？

亿点星火 追问

2020-06-17 15:55

就是这个样品的发票不做退税勾选，因为没有收汇嘛，就是像国内一样做抵扣勾选，再做进项转出到主营业务成本，这样可以吗？

亿点星火 追问

2020-06-17 19:05

文老师，是不是还有一种思路，下次这个客户报关的时候少报这十几美金，那就不存在这个差额了，就是正常收汇了，正常退税我可以这样理解吗？

文老师 解答

2020-06-17 20:48

是的，我说的就是这个意思的

亿点星火 追问

2020-06-17 20:48

好的，谢谢老师了

文老师 解答

2020-06-17 21:06

不客气，这是我们的指责所在

亿点星火 追问

2020-06-18 08:19

老师，追问一下，之前有个学堂老师答疑跟我说用那个样品的发票做费用冲减主营业务收入，请问这样操作可以吗？我其实比较纠结，这样操作的话不是就需要开红字发票了吗？不然账面主营业务收入和开票的主营业务收入金额不等

文老师 解答

2020-06-18 12:19

我觉得这样做也可以的，就是麻烦一点

亿点星火 追问

2020-06-18 12:20

好的，那我还是按照您的方法来操作

文老师 解答

2020-06-18 12:45

OK，有问题欢迎前来咨询