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阎老师

职称： 中级会计师

2020-06-17 12:25

你好，如果只是入库没有销售的话，不需要结转成本，只需要，借：库存商品，贷：应付账款
暂估入库和调整的是正确的，不做结转成本的分录就好。

Uuk 追问

2020-06-17 12:48

这个是因为我们上个季度报企业所得税  为了降低利润总额 所以是要结转成本入账的

阎老师 解答

2020-06-17 14:13

不做收入只结转成本，会有涉税风险，以后确认收入的时候应纳税所得额会增加。

Uuk 追问

2020-06-17 14:53

购进成本和收入没关系吧 这些属于成本吧 每个月我们都有收入和成本 我下个月报企业所得税的时候 把上个月暂估的成本给红冲是不是就没事了 不用想当期收入的啊

阎老师 解答

2020-06-17 14:58

根据会计配比原则，只有确认收入的时候才确认成本，如果购入就结转成本，那就没库存管理了，也不配比。购进的时候是商品成本，不应该结转到主营业务成本。

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相关问题讨论
你好，如果只是入库没有销售的话，不需要结转成本，只需要，借：库存商品，贷：应付账款 暂估入库和调整的是正确的，不做结转成本的分录就好。
2020-06-17 12:25:32
是对，是的，是的，是一般纳税人吧
2020-10-12 10:14:02
同学你好 这样看是没有问题的
2020-10-12 12:06:24
是的，降价只是降低税的部分，不含税成本价是不变的，所以不能按销售额去降3%
2019-04-13 21:54:46
你好，股票分割资产负债率是不变的，所以是错误的
2020-03-13 10:46:03
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