你好，由于我公司采购比较多，但销售比较少，发票一般是下月中旬左右才回来，我这边入库到底怎么入，是货回来未见发票按暂估入库，等发票回来红冲暂估在见票入库，为了考虑缴税，我实际认证发票肯定不能全部认证，那我到底怎么入库，全部暂估入库，认证发票时再红冲暂估，按发票入库还是怎么操作？

小张 追问

2020-06-17 11:50

那意思是我只要见到发票就要做入库的凭证，这样的话我所有回来的发票要全部进行认证了，这样的话我增值税就没法缴纳了

轶尘老师 解答

2020-06-17 11:51

没关系啊 形成留抵 以后可以抵扣销项

小张 追问

2020-06-17 11:53

对于公司来说增值税不是有个缴费基数，我收入达到多少，对应的增值税不是有比例吗

轶尘老师 解答

2020-06-17 11:55

你也可以暂时不认证，全部的占用发票进项税。把没有认证的进项税计入应交税费，待认证进项里面。

小张 追问

2020-06-17 15:05

那是不是我见到发票的时候只需要做，借：库存商品、待认证进项税额贷：预付账款，后期认证的时候，借：待认证进项税额，贷：进项税额。那对应的我两笔分录的原始凭证是什么呢？

小张 追问

2020-06-17 15:05

后面那个分录写反了

轶尘老师 解答

2020-06-17 17:02

借：库存商品、待认证进项税额贷：预付账款，后期认证的时候，贷：待认证进项税额，借：进项税额
暂估入账的附件是复印件或者合同  第二个分录附件是发票

小张 追问

2020-06-17 17:06

发票没有认证做入库的凭证是发票复印件，这个摘要应该不叫暂估入库，直接采购入库就行了。后期认证的时候只需要做进项税的转出就行，原始凭证是发票，这个摘要应该是转出待抵扣税额对吧

轶尘老师 解答

2020-06-17 17:44

发票来了 没有认证的 可以是原件 
最后认证了也不叫进项转出  就是正常的结转！