对外出售不再使用的5辆客车固定资产，销售价格为5万元。已知该车为2010年购入； 运输旅客取得不含税收入300万元；提供装卸搬运服务，取得不含税收入20万元； 提供小轿车租赁服务，共取得不含税销售额20万元； 购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元，进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的价款为5万元。 该企业各项经营业务分别核算。

暖暖老师 解答

2020-06-17 11:51

运输旅客取得不含税收入300万元；提供装卸搬运服务，取得不含税收入20万元；
300*9%+20*9%

暖暖老师 解答

2020-06-17 11:52

提供小轿车租赁服务，共取得不含税销售额20万元；
销项税额20*13%

暖暖老师 解答

2020-06-17 11:52

购进汽油取得增值税专用发票上注明的价款为10万元，进行车辆维修保养取得的增值税专用发票上注明的价款为5万元。
进项税额合计10*13%+5*13%