请问老师，小型微利企业季度预缴所得税怎么计算？

伤入骨髓 追问

2020-06-17 11:11

那要是我年应纳税所得额少于100万，岂不是多交了？

庄老师 解答

2020-06-17 11:14

你好，年应纳税所得额少于100万可以按25%税率是20%，实际是5%税率预交，

伤入骨髓 追问

2020-06-17 11:20

但是如果我现在年中预缴我也不知道我达到达不到100万，怎么搞？

庄老师 解答

2020-06-17 11:23

你好，那先按5%预交，最后汇算时再计算，

伤入骨髓 追问

2020-06-17 11:29

就是说预缴的时候，我可以自己选税率，最后汇算清缴多退少补？

庄老师 解答

2020-06-17 11:30

你好，一般按上年你的税率是多少

伤入骨髓 追问

2020-06-17 11:34

上年亏，没交税

庄老师 解答

2020-06-17 11:42

你好，那可以按5%先预交，

伤入骨髓 追问

2020-06-17 11:57

那如果我这个月是盈利的，但一年下来亏，这个税怎么弄？

庄老师 解答

2020-06-17 12:24

你好，一般是按照季度预缴

伤入骨髓 追问

2020-06-17 12:40

我知道啊，我就说季度预缴的这个月算下来要交税，但年度亏损怎么搞

庄老师 解答

2020-06-17 13:01

你好，年度亏损可以申请退税，或者留下年度抵税

伤入骨髓 追问

2020-06-17 13:05

年度亏损，那我预缴的税会在哪里体现？

庄老师 解答

2020-06-17 13:07

你好，借应交税费一应交所得税，贷银行存款