老师，你好！我想咨询一下，收到高企科技奖励10万元，如果走营业外收入的话，所得税季报的时候是不是需要缴纳企业所得税，因为算上这笔10万元企业就是盈利，但是我们领导说高企奖励是不用缴纳所得税的，不知道应该怎么走账了？

金子 追问

2020-06-17 10:09

但是季报的时候我们得预缴所得税吗？

金子 追问

2020-06-17 10:10

是为了支付研发费用的奖励

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:10

对的，你的理解是正确的

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:10

预缴所得税，以后汇算清缴调减

金子 追问

2020-06-17 10:37

还得麻烦您，别人说这是免税收入，不需要缴纳企业所得税呀？

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:37

在咨询税务局，请稍等

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:38

如果为了支付研发费用的奖励，那你走其他应付款，就不纳税了

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:40

咨询税务局，预缴所得税的时候可以直接减去

金子 追问

2020-06-17 10:41

那就是借银行存款，贷其他应付款吗？

金子 追问

2020-06-17 10:42

专项应付款呗

紫藤老师 解答

2020-06-17 10:42

借银行存款，贷专项应付款