欠对方的款项，做在其它应付款，现在通过土地置换，不欠对对方款项了，请问其它应付款怎么核销？

雪白的钢笔 追问

2020-06-17 10:02

可以借:其它应付款   贷:累计盈余  吗？

邹老师 解答

2020-06-17 10:04

你好，贷方应当是通过无形资产等科目核算，而不是累计盈余

雪白的钢笔 追问

2020-06-17 10:09

置换的价值和小于其它应付款

邹老师 解答

2020-06-17 10:15

你好，那就把差额计入资产处置损益科目贷方核算就是了

雪白的钢笔 追问

2020-06-17 10:33

借:其它应付款    贷:待处理资产损溢  贷固定资产  凭证对不？   那年底待处理资产损溢怎么处理呢？

邹老师 解答

2020-06-17 10:37

你好，正确的分录是
借；其他应付款，贷；无形资产等科目，应交税费——应交增值税，资产处置损益
资产处置损益月底结转到本年利润
借；资产处置损益，贷；本年利润