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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-06-17 08:26

你好，借；银行存款等科目22600，贷；其他应付款22600

秋秋1205 追问

2020-06-17 08:30

白酒的包装物押金不是应该交增值税吗？

邹老师 解答

2020-06-17 08:33

你好，白酒的包装物押金是在收取的时候缴纳增值税，在有增值税的情况下，这样做分录
借；银行存款等科目22600，贷；其他应付款22600/（1+增值税税率），应交税费—应交增值税（销项税额）22600/（1+增值税税率）*增值税税率

秋秋1205 追问

2020-06-17 08:36

销售白酒退包装物押金的时候怎么做分录

邹老师 解答

2020-06-17 08:37

你好，退回押金的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目

秋秋1205 追问

2020-06-17 08:40

其他应付款金额是22600还是22600/（1+增值税率），若是22600则与收取押金时的其他应付款金额不一致，若是22600/（1+增值税税率）则与实际退还金额22600不一致

邹老师 解答

2020-06-17 08:42

你好，退回押金的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
这个其他应付款金额是 22600/（1+增值税税率）
你实际退还也是22600/（1 增值税税率），而不是22600啊
因为白酒的包装物押金在收取的时候就需要缴纳消费税的，退还的时候只会退还不含税金额的

秋秋1205 追问

2020-06-17 08:48

您是不是字打错了，您说的是收取押金时缴纳增值税不是消费税吧？

邹老师 解答

2020-06-17 08:49

你好，抱歉，是白酒的包装物押金在收取的时候就需要缴纳增值税的，退还的时候只会退还不含税金额的

秋秋1205 追问

2020-06-17 08:50

除了白酒还有什么收取包装物押金时需要缴纳增值税

邹老师 解答

2020-06-17 08:51

你好，啤酒，黄酒以外的酒类，在收取押金的时候就需要缴纳增值税

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你好，借；银行存款等科目22600，贷；其他应付款22600
2020-06-17 08:26:59
同学，你好 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-02-09 13:22:48
你好，租出包装物，收到的押金 借：库存现金等科目，贷：其他应付款 
2022-01-28 13:56:42
领用时: 借:低值易耗品——在用 贷:低值易耗品——在库 借:管理费用——低值易耗品摊销 贷:低值易耗品——低值易耗品摊销 报废时,将报废的低值易耗品实际成本的50%,扣除残料价值后的差额计入管理费用。 借:材料物资(残料价值) 低值易耗品——低值易耗品摊销(已提摊销额) 管理费用——低值易耗品摊销(报废的低值易耗品实际成本的50%减去残料价值后的差额) 贷:低值易耗品——在用(报废的低值易耗品的实际成本)
2023-05-29 16:04:33
借：其他应收款-押金 贷：银行存款
2020-02-16 20:00:16
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