送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-16 23:58

您好,视同销售的前提是会计不确认收入,所以分录是借营业外支出,贷库存商品 应交税费应交增值税。

LL 追问

2020-06-17 00:03

是不是理解为开具出的捐赠的那张发票不确认收入,只是作为确认应交税费的一张附件,申报增值税时要按照金税盘里的月度汇总销售金额减除这张捐赠金额,但是报税系统里是填入销售收入自动计算销项税额的,这个是需要手动调整吗?

小林老师 解答

2020-06-17 05:33

您好,捐赠业务捐赠方不开发票,若开具发票,就税会一致,无需视同销售。

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相关问题讨论
您好,视同销售的前提是会计不确认收入,所以分录是借营业外支出,贷库存商品 应交税费应交增值税。
2020-06-16 23:58:33
你好,不对。 营业成本,不包括期间费用 利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用等%2B营业外收入—营业外支出
2023-07-17 11:22:08
你好同学!营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本,不包括三项费用
2024-01-11 10:00:47
不用
2017-03-07 10:44:22
你好,同学 老师给你举个例子就明白了 比如你有一个公司,卖电脑的 出售电脑,确认主营业务收入,同时确认主营业务成本 你出售电脑的原料配件,就是确认其他业务收入,其他业务成本 然后你卖车就是计入资产处置损益 你收到政府补助,就是营业外收入 你被罚款就是计入营业外支出
2024-05-15 14:33:21
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