你好，咨询一个问题，我单位是承租方，一般纳税人，融资租赁一台设备，含税价款89万，分24期付租金，24期租金含税价601000元，现在，收到首付租金发票含税价356000（315044.25+40955.75=356000）融资租赁款发票，咨询服务费5000含税（4716.98+283.02=5000），保险费发票890含税（787.61+102.39=890），第一期租金发票含税22000（19469.03+2530.97=22000）现在如何做账，如何确认固定资产入账价值金额，和未确认融资费用金额长期应付款金额

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 21:21

借 固定资产  89万
应交税费 进项税额
未确认融资费用  倒挤
贷 长期应付款  60.1万
银行存款  支付的金额

Sister Peng 追问

2020-06-16 21:45

现在就是确认固定资产数据是89万含税还是不含税，未确认融资费用数据含税不含税，长期应付款数据，

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 21:55

不含税，如果是专票的话
如果是普票，就是含税的
未确认融资费用不存在 含 税还是不含 税，他是倒挤的

Sister Peng 追问

2020-06-16 22:14

借固定资产89万未确认融资费用6.7万，贷长期应付款95.7万这样做数据都含税，后期需要调整，每期收到融资租赁租金发票都含税，到24期租金付完，需要调减固定资产，正确答案应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 22:16

你有两种方式，可以在现在就把税这部分踢出来做分录，
还可以直接后面调整