最近突然想到的一问题，就是商贸企业 一般人它采购的时候合同啥的都正常 只是没收到进项发票但是货收到了 没收到钱也得正常做账吧 做采购的暂估 然后第二步 就是卖这批货 产生销项 收入 这时候 就得做成本结转 也得暂估吧 接下来我的思路就不是很通了 就是 我日后收到这笔进项发票的时候 我是不是得把 采购那笔暂估给冲账 重新做账啊 然后这个我之前做的暂估的结转成本是次月冲红吗 和这个进项啥时候收到发票有关系吗

续写つ未来 追问

2020-06-16 19:26

那如果一直不回票 暂估还能一直挂账吗？  不做冲回处理吗   之前听他们说过很多他们这样处理  当月暂估 下月冲红  再做暂估   这样处理行吗？

续写つ未来 追问

2020-06-16 19:27

我说的 这是结转成本他们这样处理的

黎老师 解答

2020-06-16 19:42

你好，暂估可以挂帐，你也可以按当月暂估 下月冲红 再做暂估这个方法做，注意税管员的查账就可以了。

续写つ未来 追问

2020-06-16 19:56

哦哦  但我就纠结一个事   就是这个结转成本不是按照  销售商品对应的吗  我就想用不用就是 如果红冲了   再把上月的那个正常补充一下  上月应该结转多少成本呢  然后当月的成本再接上呢是有发票正常做  还是继续做暂估当月的成本  您懂我意思这个吧   之前老会计和我说   那样计可能会乱，

黎老师 解答

2020-06-16 20:07

你好，有发票就正常做结转，不能做暂估，当月没有收到发票才做暂估，有发票回来就要把暂估的数据冲掉，也要及时催发票回来冲减这些数据，否则最后会出问题。

续写つ未来 追问

2020-06-16 20:12

是有发票正常做结转  我在想  之前月份不是做暂估了吗   用不用下个月假如收回发票了   我再调一下上个月的那笔结转成本呢   然后我正常  月月都有采购销售  我把正常这个月的  结转成本再做分录    不知道我的思路是不是对的 您懂我说的意思吧

黎老师 解答

2020-06-16 20:18

你好，你的思路是对的，暂估只是没有收到发票并且需要结转成本时才使用。一般情况下都不会使用。

续写つ未来 追问

2020-06-16 20:22

哦哦 但房企吧  在成本那块  好像很多做暂估的   他们当月做暂估 次月冲红  再做暂估   像滚雪球一样您懂吧可能我是新人   听他们说那种业务我就想对吗   包括商贸企业 他们很多也是对这个暂估   他都是做累计好像  然后不会像我和您说的这个思路   可能做账方便了  但所得税税法口径是不是不认可啊

续写つ未来 追问

2020-06-16 20:23

因为我目前在事务所之前也是会计  我看到所得税报告  项目经理好像挺关注  这个暂估费用的。

黎老师 解答

2020-06-16 20:34

你好，各行业不一样，房地产的周期性很长，而且都是以项目为主，需要的材料也很多，供货商的发票不可能一次到位。商贸企业不一样，货物销售多少，就相应的结转成本。通常暂估的数据都会引起注意。

续写つ未来 追问

2020-06-16 20:42

哦哦  就是商贸公司   长期做那种暂估不太正常是吧   正常不都是  发票进项销项对应吗   我在看看记录  还行没被那个会计给误导   要不我思路也混乱

黎老师 解答

2020-06-16 20:47

你好，暂估的使用，在商贸这个行业也是经常使用。但是长期使用会让自己的帐混乱，有发票了，再做暂估，就是给自己找麻烦了。

续写つ未来 追问

2020-06-16 20:50

嗯嗯   我思路顺了 没被其他思路带跑了  谢谢老师的答疑

黎老师 解答

2020-06-16 20:50

你好，感谢你的支持。祝你工作顺利。