本月应缴纳城建税2000元，教育费附加1000元

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-16 17:14

计提：借：税金及附加贷：应交税费-城建税教育附加地方教育附加
缴纳：借：应交税费-城建税教育附加地方教育附加贷：银行存款

细腻的奇迹追问

2020-06-16 17:19

结转损益类账户期末余额至本年利润账户

紫藤老师解答

2020-06-16 17:19

一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录：
（1）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
（2）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
（3）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出
（4）税金的结转借：本年利润
贷：税金及附加、所得税
借:本年利润
贷:利润分配-未分配利润