请问公司平时有委托加工业务，如何做分录比较好

玲老师

职称：会计师

2020-06-16 16:52

你好，委托加工受托方的会计分录如下： 1、拨付委托加工物质借：委托加工物资贷：原材料 2、支付加工费、增值税借：委托加工物资借：应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 3、收回加工物资借：库存商品贷：委托加工物资

归零追问

2020-06-16 17:11

那如果开了一些加工费，也有发票，这种情况怎么处理呢？原材料和委托加工物资还有库存商品如何平衡

玲老师解答

2020-06-16 17:15

你好，上面我给你写了委托加工的分录，您看一下具体还有哪不清楚的，您再追问，

归零追问

2020-06-16 17:23

老师，我是说，额外开的一些加工费。比如原材料500全部加工了，又开了一些加工费，这些已经没有原材料了

玲老师解答

2020-06-16 17:30

借委托加工物资贷银行存款，这个是支付加工费的分录

玲老师解答

2020-06-16 17:30

然后你收回加工费，就是你原材料，比如500元，然后再加上加工费的金额，合计到一起借库存商品贷委托加工物资，如果收回还发生了，运费也一起记到库存商品里，

归零追问

2020-06-16 17:38

第一次我就看明白您的分录了。只是我想问的是如果没有这笔业务。又开了这个发票，如何处理

玲老师解答

2020-06-16 17:42

做个加工费不也是委托商品发生的加工费吗？和上面那个分录一个意思，最后都结转到入库的库存商品里

2020-06-16 16:52:00

两个公司都是独立核算是吗

2024-01-26 11:02:05

发出委托加工材料计算表中有“加计扣除税额”，应按以下方式做会计分录：发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额时，借：固定资产、原材料、费用等科目，应交税费-应交增值税-进项税费，应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额，贷：银行存款。当期发生不可抵减进项税额期末转出进项时，借：成本、费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税费转出，应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额

2023-10-15 05:07:52

您好收到委托加工物资不做账务处理在备查账登记备查单位员工从仓库把A公司的材料领走加工也不需要做分录也是备查账登记备查

2019-10-18 06:53:30

会计分录对于委托加工而言，通常是在一个主体向另一家公司进行某种生产或加工的服务时，需要进行的分录。一般会计分录的内容是：首先，把加工费从银行帐户或现金中支出，在“费用”类科目中增加该费用；其次，在“应付账款”科目中增加受到委托加工款，应付账款="费用"科目中的加工费；最后，在“待定账款”科目中增加受到委托加工款，待定账款这一科目是为了监督企业外包生产实际情况，待定账款="应付账款"科目中的加工费。通常情况下，在每月结束时会把待定账款和应付账款的数额相加，进行一次性的付款。如果实际物料付款数额小于该科目总数，则把多出的数额从“应付账款”科目中减少；如果实际付款数额大于该科目总数，则把“存货”科目中增加多出的数额。例如，某公司委托外部加工组件，该组件总价格为1000元，此时需要在费用科目中凭借1000元，在应付账款和待定账款中分别增加1000元，此时应付账款中的1000元会被记录在“委托加工款”上。最后，在外部加工完成后，某公司会一次性将应付账款和待定账款中的数额相加，付清相应的费用，此时会记录在“应付账款”和“存货”科目中。

2023-02-23 13:13:29

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