我公司对外融资租赁自有资产，对方先付30%首付，之后三年每月付等额本息租赁费。1:每个月收到租金本息和应该如何开票如何做账2:收到30%首付款时如何开票如何做账3:3年后所有权转给对方时设备如何开票？开票金额应按什么确定4:小规模和一般人 上述三个问题处理方式有何不同

温客行 追问

2020-06-16 17:01

比如说我收到30%首款的时候 还有之后每期收到本金利息金额的时候 我给对方开的发票都应该是租金对吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 17:02

是的是的，你按租赁期的这个总金额开具这个租金发票。

温客行 追问

2020-06-16 17:02

所有权转移的时候开个对应的固定资产出售的发票？是这个意思吗？那开出售发票金额应该怎么算呢

温客行 追问

2020-06-16 17:06

因为之前对方相当于付了本金和利息 ，但是之前每次收到款项都给对方开的是相应金额的租金，其中包含这个本金了，所有权转让时我给对方开的发票 金额怎么开呢？它相当于之前都给我了 只是被我开成租金

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 17:26

正常情况讲，你这个租赁的话里面有利息阿，你是按照每一期支付的租金开具这个租金发票，不用单独开利息的。

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 17:26

会计上的处理就是理合同签订，这个资产交付的时候就正常按融资租赁的分录进行处理，这个发票的话呢，可以一次开具，也可以分期开具。

温客行 追问

2020-06-16 17:32

没太明白、比如我这资产10买的三年利息3万，对方总共要付给我13万.第一次他付款3万我开票金额就是3万明细是租金，第一年底他付给我等额本息（10-3）/3+1万 我开票就是33333万明细是租金，第二年和第三年也是这么开票。到第三年结束时转让权发生变动 我应该给对方开具设备明细的发票相当于这个设备属于他了。但在此之前13万我已经都收齐了并且都给对方开了租金发票，那我转让是这个设备金额该如何开票？

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 17:45

你这个资产转让。

本金一次性开，利息按还租期次分别开。

  还款期初 ：为承租人所需偿付的本金部分一次性开出13%税率的增值税专用发票;

  为承租人支付的手续费(融资租赁咨询服务费)一次性开出6%税率的增值税专用发票，如果承租人分期支付手续费(融资租赁咨询服务费)亦可以按期开具;

  为承租人开具每一期还款的利息部分的税率为13%的增值税专用发票;

  在还款期限的期末一次性为承租人开留购价的税率为13%的增值税专用发票。

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 17:45

在最后一期的时候，你就按照这个销售固定资产开就可以了。