老师，我有一个问题就是，好几年前付了一笔投标保证金60万，也没有找到当时做账的分录。后来收回来的时候，之前会计不知道是保证金，以为是货款，直接就入账计入应收了。等我接收以后，发现这个60万不是货款，于是又调出来了，调到其他应收款了。现在就导致，应收账款本期贷方数是负数了。这种情况应该怎么调整才对呢？

333882 追问

2020-06-16 15:33

对，就是其他应收款有个贷方余额60万。因为最早那60万是怎么付出去的，都没有办法查到。

333882 追问

2020-06-16 15:33

对，就是其他应收款有个贷方余额60万。因为最早那60万是怎么付出去的，都没有办法查到。

郭老师 解答

2020-06-16 15:39

之前你看一下，其他应收款有余额60吗？

333882 追问

2020-06-16 17:08

老师，肯定没有啊，有的话其他应收款就没有余额了。应该是当时走应收账款了，或者个人直接打款的。

郭老师 解答

2020-06-16 17:11

你需要确定一下当时账上怎么做的。
翻看明细账或者凭证