疫情期间公司保险正常缴纳了 但是后来说免交了 之前交的部分未退回 直接缴纳个人部分了 个人每个月都计提了保险 具体怎么做账

Posion 追问

2020-06-16 14:01

我每个月发工资的时候都计提个人应承担部分，这个月账户退回来的钱直接用来缴纳个人承担的部分了，这个月做账，具体怎么做

maize老师 解答

2020-06-16 14:08

借管理费用 单位社保 负数贷应付职工薪酬单位社保 负数  借应付职工薪酬单位社保 负数 借其他应付款个人社保

Posion 追问

2020-06-16 14:10

2月份单位缴纳社保442  
每个月个人需要缴纳221，5月份的时候没用银行存款交个人的，直接从442中扣除了221，
这个月我做账
借：管理费用- 221红字
贷：应付职工薪酬-221红字
其他的还怎么记账？直接扣除那221怎么做账

Posion 追问

2020-06-16 14:14

我是手工记账，老师能提供一下怎么记吗

Posion 追问

2020-06-16 14:25

能帮我解答吗

maize老师 解答

2020-06-16 14:33

借应付职工薪酬单位社保 -221借其他应付款个人社保 221

Posion 追问

2020-06-16 14:36

借：其他应付款  221
    贷：应付职工薪酬 221
这样不对吗？

maize老师 解答

2020-06-16 14:42

这个做借应付职工薪酬 负数比较好这个 做贷方会增加贷方累计数这个