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郭老师

职称： 初级会计师

2020-06-16 12:09

借银行存款贷主营业务收入应交税费
借应交税费应交增值税城建税贷银行存款。
退回来，借银行存款贷应交税费应交增值税城建税，然后需要把你的收入红冲。

々M﹏晴兲 追问

2020-06-16 16:12

跨年了，直接红冲吗？

郭老师 解答

2020-06-16 16:17

汇算清交，你还能修改去年的吗？如果能修改的话，可以用以前年度损益调整。

々M﹏晴兲 追问

2020-06-16 16:17

不能修改了

郭老师 解答

2020-06-16 16:20

你就用主营业务收入。

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相关问题讨论
同学你好 目前免交增值税不用做增值税的处理，直接确认收入即可
2022-11-02 23:15:28
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-01-13 16:50:32
借银行存款贷主营业务收入应交税费 借应交税费应交增值税城建税贷银行存款。 退回来，借银行存款贷应交税费应交增值税城建税，然后需要把你的收入红冲。
2020-06-16 12:09:39
您好，这个的话你可以做借方的应交税费的这个的
2023-10-22 13:40:17
小规模纳税人免征增值税的账务处理主要有以下内容： 首先，应在总账中开设“增值税小规模纳税人免征”的科目，进行记账。发票中对应的增值税金额，按照此科目进行记账，以形成贷方发生，贷方余额为0的状态； 其次，应将连带销项税的款项的账务处理与正常的收入支出记账平衡，将相应的款项记入至银行存款账户； 最后，经营者应制定相应的管理制度及控制手段，确保其进行增值税小规模纳税人免征信息的准确性，以及其金额的准确性，以免发生增值税小规模纳税人免征等问题。 拓展知识：小规模纳税人除了免征增值税以外，还可以免征营业税、个人所得税。而税务机关在认定小规模纳税人的同时，还会实施偏差管理，对其进行专项检查。
2023-02-27 14:03:07
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