老师你好，进项认证发票在1月，会计3月才做账，老师我怎样处理3月进项账面和认证之间的差额呢？

紫色风景 追问

2020-06-16 11:50

那月底我不是要结转增值税吗？结转下来的金额和报表金额对不上

bamboo老师 解答

2020-06-16 11:55

您账上没有入账 没法1月份就写分录啊 
可以先写缴纳的分录 等到3月份入账后再写结转的分录

紫色风景 追问

2020-06-16 11:58

老师没懂，三月份账面金额为306640.98元，其中一月已认证的有541.86+341.56，四月认证的有22.64元，实际我进项报税抵扣的有306007.59元，请问我怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-06-16 12:02

您平时增值税结转怎么写的分录

紫色风景 追问

2020-06-16 12:11

我们之前会计就一笔借转出未交增值税贷应交税费_未交增值税我做账是把进项销项都转平，就留一个未交增值税余额

bamboo老师 解答

2020-06-16 12:12

正常的是月末的时候写
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
年末的时候把增值税下三级科目结平

紫色风景 追问

2020-06-16 12:15

未交增值税账面金额和实际报税金额不一致怎么弄呢

bamboo老师 解答

2020-06-16 12:24

等您3月份进项税额入账了 后面就一致了啊 就只有1 2月份不一致

紫色风景 追问

2020-06-16 13:21

老师三月份也不一致，三月有已做账四月才认证的一张发票，那结转增值税是按照账面结转还是按照报税金额结转呢？

bamboo老师 解答

2020-06-16 13:28

结转增值税是按照账面结转  
或者税金认证后把税金先入账

紫色风景 追问

2020-06-16 13:29

老师，那就是本月结转的增值税账面和实际税务就是有差额对吧。

紫色风景 追问

2020-06-16 13:32

老师你好我是按照这个方法结转增值税的。

bamboo老师 解答

2020-06-16 13:33

是本月结转的增值税账面和实际税务就是有差额 对的
这样结转正确的

紫色风景 追问

2020-06-16 13:34

好的，谢谢老师，感谢耐心解答
老师

bamboo老师 解答

2020-06-16 13:38

不客气哈 欢迎有疑问继续提问