老师，关于加计扣除分录，图片里哪个是正确的？还是这两个分录都不对？

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-16 11:28

您好，按第一个分录。另外，计入其他收益应该在下个月实际缴纳增值税时再做分录。
实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费--未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。

冰檸檬? 追问

2020-06-16 14:48

但是如果在缴纳时再做到其他收益，那12月的递减金额就要1月才入账，因为跨年要调整到以前年度损益，这样不是很麻烦吗

大海老师解答

2020-06-16 14:57

但是财政部对这个有专门解读，你看下图片。

冰檸檬? 追问

2020-06-16 15:01

好的，谢谢老师

大海老师解答

2020-06-16 15:02

不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。

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