老师，公司前几个月算工资的时候把员工的社保（个人部分）多扣了一个月，也就是有个月扣重复了，然后工资也发了，个税申报也按工资表的数字填的社保数据，现在的问题是，员工已离职了，没有工资发放了，不能在接下来的工资表上把社保少扣一个月，这种情况怎么处理好一点？

小小白一枚 追问

2020-06-16 13:37

怎么做分录呢？

颜老师 解答

2020-06-16 13:48

借  应付职工薪酬 贷 营业外收入

小小白一枚 追问

2020-06-16 16:00

就是把多扣的个人社保部分做以上分录吗？

小小白一枚 追问

2020-06-16 16:18

老师，为什么是冲减应付职工薪酬呢，工资的应发总额并没有错啊，只是个人部分扣重复了一个月而已

颜老师 解答

2020-06-17 10:10

你计提时是借  费用 成本  贷 应付职工薪酬
现在不发了 需要将应付职工薪酬冲了   就要借 应付职工薪酬