您好 我想问一下 我是运输企业购买了空调，硒鼓，平板电脑，开着专票，我进项税额可以抵扣吗？还买了手表和洗衣机，是不是不能抵扣？做福利费可以吗，怎么做账？

愉 追问

2020-06-16 11:13

那手表，洗衣机可以入账吗？做福利费可以吗？怎么做分录？抵扣了之后作进项转出可以吗？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:14

你好!可以入账做福利费，不能抵扣，如果抵扣了就要转出

愉 追问

2020-06-16 11:14

那我可以勾选不抵扣吗？在勾选系统

宋生老师 解答

2020-06-16 11:15

你好！可以的。你也可以不勾选。

愉 追问

2020-06-16 11:17

不勾选的话，发票不就一直滞留在系统里了。还有就是我做分录的时候，借：管理费用-职工福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷 银行存款   借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交税费-进项税额转出？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:18

你好！是的。分录就是这样了。

愉 追问

2020-06-16 11:19

那在增长税申报表里要填写进项税额转出吧

宋生老师 解答

2020-06-16 11:20

你好！是的。在附表二和主表填写转出金额。

愉 追问

2020-06-16 11:21

那要是勾选不抵扣或者不勾选，就不用转出了吧

宋生老师 解答

2020-06-16 11:22

你好！是的。这样的可以不用转出。

愉 追问

2020-06-16 11:23

表也不用填，然后直接计入管理费用福利费就好是吧

宋生老师 解答

2020-06-16 11:24

你好！是的。直接入福利费就好了。

愉 追问

2020-06-16 11:25

谢谢老师

宋生老师 解答

2020-06-16 11:26

您好！不用客气的了。