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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2020-06-16 11:06

通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

调整未分配利润，分录如下：

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

学堂会员08 追问

2020-06-16 11:25

未分配利润也要调整？

宋生老师 解答

2020-06-16 11:26

您好1是的，因为要补税，是会影响利润了。

学堂会员08 追问

2020-06-16 14:58

未分配利润为什么在借方？

宋生老师 解答

2020-06-16 15:06

你好！因为利润少了，要减少未分配利润的金额。

学堂会员08 追问

2020-06-16 15:24

老师，我在科目里面没找到以前年度损益调整科目

宋生老师 解答

2020-06-16 15:26

你好！如果你们没有使用过这个科目，就建议你直接按实际的来就好了
比如你要补税，就将上面的以前年度损益调整改为所得税费用科目。

学堂会员08 追问

2020-06-16 15:42

没有这个科目吗

宋生老师 解答

2020-06-16 15:42

你好！本身是有这个科目，估计你们公司没有启用。

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您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
2021-04-21 09:48:59
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2022-04-06 17:12:47
你好是今年的税还是去年的 具体什么税种
2019-10-16 14:44:08
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配要——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-11-09 14:27:25
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