公司购买了 不干胶（标签），取的是专用发票，我们是纯外贸企业。该怎么做分录喔？

陈同学 追问

2020-06-16 11:02

好的，谢谢老师，另外这个进项税额不可以抵扣，那我下个月申报增值税的时候需要进项税额转出吗？

江老师 解答

2020-06-16 11:03

借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
需要做进项税额转出分录，并在增值税申报表附表二填写进项税额转出的相关数据

陈同学 追问

2020-06-16 11:05

好的，下面这一笔也是做到这个月吧（6月份）

江老师 解答

2020-06-16 11:11

如果是当月知道需要做进项税额转出，就是可以做在5月份。当然6月份才知道需要进项税额转出，可以做在6月份账务处理中

陈同学 追问

2020-06-16 11:49

我们是6月份购买的标签，然后收到的专用发票，直接记到6月份账务处理即可是吧，不用再到7月份做税额转出了吧

江老师 解答

2020-06-16 12:13

直接在6月份做账务处理，抵扣进项税