建筑行业，劳务分包公司，采取简易计税 异地施工预缴时： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 开票： 借：应收账款 贷：应交税费—简易计税 主营业务收入 月末应交税费—简易计税不结转 下月缴纳时： 借：应交税费—简易计税 贷：银行存款 老师这样对吗？

zp盼盼 追问

2020-06-16 11:28

老师，再问一下
5月份预缴11万：
借：应交税费—简易计税  11万
贷：银行存款  11万
开票：
贷：应交税费—简易计税  5万
内账我按实际收到的钱做收入，把税金含进去了，所以增值税也得计提，那我计提的5月份增值税应该按实际缴纳的11万计提？还是按开出去票5万计提？

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 11:46

不影响的，内账是根据真实性处理，可以直接按实际交纳数处理的

zp盼盼 追问

2020-06-16 11:52

那就是按实际缴纳的11万计提是吧？

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 11:53

是的，内账直接这样处理就可以了的

zp盼盼 追问

2020-06-16 11:57

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 12:16

不客气，祝你工作愉快。