2019年3月14日，A公司投资了上市公司   网宿科技   200,000万，直接获得该上市公司20%的股权，假定该交易直接获得证监会的批准。经过与上市公司董事会谈判，董事会同意A公司向该上市公司派驻董事一名，根据审计师和律师意见，柳林公司有充分的证据证明已经对上市公司构成重大影响。基于此，A公司选择使用权益法对该项长期股权投资进行后续会计处理。请你根据以上内容，进行会计处理。同时，不需要考虑权益法下初始投资时候所产生的商誉，以及商誉调整需要的分录。 下图分别为网宿科技2018,2019年的资产负债表20 ①请完成在2019年3月14日，初始确认长期股权投资的会计分录 ②请完成会计分录：在2019年12月31日，根据被投资单位的母公司利润表披露的利润确认权益法下应以确认

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 11:23

麻烦老师了

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 13:25

借 长期股权投资  20亿
贷  银行存款  20亿
你这里  86.32*20%小于20亿，按20亿作为入账成本。

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 13:32

那第二问呢，麻烦老师了

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 14:05

在你这图下面有一个利润部分，你用这利润*20%
借 长期股权投资
贷 投资收益

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 14:16

是未分配利润，还是总利润，还是别的利润

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 15:04

总利润×20%计算处理的哈，同学

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 15:11

所以老师你说的这利润就是19年的未分配利润吗

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 16:18

是的哈，你这里就是用你利润总额计算的

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 16:20

那老师，为什么我的资产负债表两边配不平呢？我的会计分录都是对的呀

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 16:26

你这个不平，就不知道原因了，你需要看你其他数据是否正确，按照你这里的这一些题材，你需要的这两个分录就是这个样子处理的。

落寞的龙猫 追问

2020-06-16 16:28

谢谢老师，以后有问题再问你

陈诗晗老师 解答

2020-06-16 16:29

嗯嗯，祝你工作愉快