2019年6月，创信电视机厂生产出最新型号的彩色电视机，每台不含税销售单价为8 000元。当月发生如下经济业务。 1.6月5日向某商场销售电视机1000台，对该商场在当月20天内付清1000台电视机购货款均给予了5%的现金折扣。 2.6月8日将20台彩色电视机用于表彰本厂的“三八红旗手”。 3.6月10日采取“以旧换新”方式向消费者销售新型号电视机100台，每台旧型号电视机折价为500元。 4.6月13日购进生产电视机用原材料一批，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为3000 000元，材料已经验收入库。 5.6月23日从国外购进两台电视机检测设备，取得的海关开具的完税凭证上注明的增值税税额为176 000元6.月末盘点时发现，上月企业外购材料由于管理不善发生毁损，损失材料的成本为100000元(其中包括支付给运输企业运费5000元)。已知:上月留抵税额80000元。当月取得的增值税扣税凭证符合税法规定，并在当月申报抵扣。城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，请回答以下问题。 (1)计算创信电视机厂6月份增值税销项税额。 (2)计算创信电视机厂6月份准予。

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:31

业务2销项税额的计算
20*8000*13%=20800

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:32

业务3销项税额的计算
100*8000*13%=104000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:32

业务4进项税额的计算390000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:33

业务5进项税额的计算176000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:33

业务6进项税额转出100000*13%+5000*9%=13450

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:35

1.本月销项税额的计算过程是
1040000+20800+104000=1164800

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:35

2.可以抵扣的进项税额合计是
390000+176000-13450=552550

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:36

3.本月缴纳增值税的计算
1164800-552550-80000=532250

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:37

4.缴纳城建税和教育费附加532250*10%

blue 追问

2020-06-16 11:14

星星公司为增值税一般纳税人，企业所得税率25%，2019年度取得销售收入5000万元，会计利润为400万元，税务检查发现以下问题:(1)在管理费用中，其中发生业务招待费100万元。

(2)在销售费用中，发生广告费及业务宣传费1000万元。

(3)在财务费用中，其中支付给与其有业务往来的客户借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%。

(4)营业外支出中，支付给客户的违约金60万元，列支的赞助费支出50万元。

(5)投资收益中，其中包括到期国债利息收入75万元。

(6)已在成本费用中列支残疾工人工资100万元。

要求:根据以上资料，计算星星公司应纳所得税额

blue 追问

2020-06-16 11:14

老师那这一题呢

暖暖老师 解答

2020-06-16 11:14

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