2019年6月，创信电视机厂生产出最新型号的彩色电视机，每台不含税销售单价为8000元。当月发生如下经济业务。1.6月5日向某商场销售电视机1000台，对该商场在当月20天内付清1000台电视机购货款均给予了5%的现金折扣。 2.6月8日将20台彩色电视机用于表彰本厂的“三八红旗手”。 3.6月10日采取“以旧换新”方式向消费者销售新型号电视机100台，每台旧型号电视机折价为500元。 4.6月13日购进生产电视机用原材料一批，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为3000 000元，材料已经验收入库。 5.6月23日从国外购进两台电视机检测设备，取得的海关开具的完税凭证上注明的增值税税额为176 000元。6.月末盘点时发现，上月企业外购材料由于管理不善发生毁损，损失材料的成本为100000元(其中包括支付给运输企业运费5000元)。已知:上月留抵税额8000元。当月取得的增值税扣税凭证符合税法规定，并在当月申报抵扣。城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，请回答以下问题。 (1)计算创信电视机厂6月份增值税销项税额。 (2)计算创信电视机厂6月份准予抵扣进项税额。

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:45

业务2销项税额的计算
20*8000*13%=20800

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:45

业务3销项税额的计算
100*8000*13%=104000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:46

业务4进项税额的计算390000
业务5进项税额的计算176000

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:46

业务6进项税额转出100000*13% 5000*9%=13450

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:46

1.本月销项税额的计算过程是
1040000 20800 104000=1164800
2.可以抵扣的进项税额合计是
390000 176000-13450=552550

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:47

3.本月缴纳增值税的计算
1164800-552550-80000=532250
4.缴纳城建税和教育费附加532250*10%

忧虑的招牌 追问

2020-06-16 10:47

老师6月份准予抵扣进项税额怎么算呢

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:55

我发行你了，看看在后边

忧虑的招牌 追问

2020-06-16 10:55

好的谢谢老师o(^o^)o

暖暖老师 解答

2020-06-16 10:59

不客气，麻烦给予五星好评