19年的汇算清缴已经报过了，但是现在发现去年有一张金额是100元的差旅费发票是不能作为原始凭证报销的，那么现在要怎么调账

吴月 追问

2020-06-16 10:21

付过了，当时总金额是200 元，有一张机票只有登机牌没有机票，但是记账是借管理费用200贷银行存款，现在怎么调

冉老师 解答

2020-06-16 10:23

那现在员工退回才能调账的
借：其他应收款-员工
贷：管理费用

吴月 追问

2020-06-16 10:25

就直接做相反的分录就可以了吗？利润方面不考虑？

冉老师 解答

2020-06-16 10:33

你好，是的，利润方面影响当期的损益

吴月 追问

2020-06-16 10:34

是19的啦，那么现在怎么做账

冉老师 解答

2020-06-16 10:37

调整分录如下
借：其他应收款-员工
贷：以前年度损益调整