我公司是小规模纳税人，主要承包光纤安装业务，合同规定安装相关的材料、人工都由我公司承担，但因为对方要求增值税专票，采购材料时就直接把发票开具给对方了，但是材料款又是我垫付的，最后结算时我需开具人工发票，但又收到材料款，账务应该如何处理？

迷路的野狼 追问

2020-06-16 10:06

还没有，这是第一个工程，之前没弄过，收到材料款一直计入工程施工里吗？最后怎么结算呢？还有人工费，我后面给工人支付的时候应该如何处理？都是临时找的工人

朴老师 解答

2020-06-16 10:10

你收到材料款？你收到钱是收入的，你得开发票出去，我以为你工程里用的呢

迷路的野狼 追问

2020-06-16 10:29

是工程里用的，但现在材料公司直接把发票开给客户了，材料款是我垫付的，后期客户会把材料款和人工费一起付给我

朴老师 解答

2020-06-16 10:39

你做往来就可以了，你这个是往来，垫付的时候做往来，收到冲往来

迷路的野狼 追问

2020-06-16 10:44

没有任何依据也可以做往来吗？

朴老师 解答

2020-06-16 10:47

打款的明细做就行了哦